세금 환급이 목적이면 연금저축 600만원을 먼저 채우고 IRP로 300만원을 더해 연 900만원까지, 3~5년 안에 쓸 돈은 ISA에 넣는 것이 기본 순서입니다.
연금저축·IRP는 납입액의 13.2~16.5%를 세액공제로 돌려받고, ISA는 세액공제 대신 이자·배당소득 200만원까지 비과세입니다.
ISA 만기 자금을 연금계좌로 옮기면 옮긴 금액의 10%, 최대 300만원을 추가로 세액공제받습니다.
세 계좌는 역할이 다릅니다. 연금저축과 IRP는 55세 이후를 위한 노후 계좌, ISA는 중간에 꺼내 쓸 수 있는 중기 절세 계좌입니다.
아래 표로 차이를 먼저 보고, 판단 기준과 환급액 계산기를 차례로 정리했습니다.
ISA IRP 연금저축 차이 한눈에 비교
| 구분 | 연금저축 | IRP | ISA(일반형) |
|---|---|---|---|
| 세액공제 한도 | 연 600만원 | 연금저축 합산 연 900만원 | 없음 |
| 세액공제율(지방세 포함) | 총급여 5,500만원 이하 16.5% / 초과 13.2% | — | |
| 운용 중 세금 | 과세이연 (받을 때 연금소득세 3.3~5.5%) | 200만원(서민형 400만원) 비과세, 초과분 9.9% 분리과세 | |
| 중도인출 | 가능 (공제받은 원금·수익은 기타소득세 16.5%) | 법정 사유일 때만 (무주택자 주택 구입, 6개월 이상 요양, 개인회생·파산 등) | 납입원금 범위에서 가능 |
| 투자 상품 | 펀드·ETF 등, 위험자산 제한 없음 | 예금·펀드·ETF 등, 위험자산 최대 70% | 예금·펀드·ETF·국내주식 등 |
| 의무기간 | 55세 이후 연금 수령 (가입 5년 이상) | 3년 | |
| 납입 한도 | 연금계좌 합산 연 1,800만원 | 연 2,000만원, 총 1억원 | |
연금저축과 IRP의 가장 큰 차이는 중도인출입니다. 연금저축은 필요하면 일부를 뺄 수 있지만, IRP는 법에서 정한 사유가 아니면 사실상 해지해야 돈을 꺼낼 수 있습니다.
그래서 같은 세액공제라면 연금저축을 먼저 채우는 것이 일반적입니다.
누가 무엇부터 넣어야 하나요
| 상황 | 먼저 넣을 곳 | 이유 |
|---|---|---|
| 연말정산 환급이 우선인 직장인 | 연금저축 600만원 → IRP 300만원 | 900만원까지 세액공제, 연금저축이 인출이 자유롭습니다 |
| 3~5년 안에 결혼·전세 자금이 필요 | ISA | 55세까지 묶이지 않고, 3년 뒤 비과세로 꺼냅니다 |
| 퇴직금을 받았거나 받을 예정 | IRP | 퇴직금은 IRP로 받아 연금으로 나눠 받으면 퇴직소득세가 줄어듭니다 |
| 공제 한도는 채웠고 여윳돈이 있음 | ISA → 만기 후 연금계좌 이전 | ISA 비과세 + 이전 금액 10% 추가 공제 |
| 위험자산 비중을 높게 가져가고 싶음 | 연금저축 | IRP는 위험자산 70% 제한이 있습니다 |
ISA는 “징검다리”로 쓰면 효과가 커집니다. 3년 동안 ISA에서 비과세로 굴리고, 만기 후 60일 안에 연금계좌로 옮기면 추가 세액공제를 받습니다.
예를 들어 3,000만원을 옮기면 10%인 300만원이 추가 공제 대상이 되어, 총급여 5,500만원 이하라면 49만 5천원을 더 돌려받습니다.
연금저축 IRP 세액공제 환급액 계산기
총급여 5,000만원인 직장인이 연금저축 600만원, IRP 300만원을 넣으면 900만원 × 16.5% = 148만 5천원입니다.
총급여 8,000만원이면 같은 900만원에 13.2%가 적용되어 118만 8천원입니다.
소득 구간별 상세 계산과 결정세액이 적을 때의 한계는 연금저축·IRP 세액공제 계산에서 볼 수 있습니다.
2026년 세법 개정으로 ISA가 바뀌나요
아직 확정되지 않았습니다. 정부는 2026년 8월 3일 세제개편안에서 국내 투자 전용 “생산적금융 ISA” 신설을 발표했습니다.
연간 2,000만원·총 2억원 납입, 이자·배당소득 전액 비과세가 골자이고, 기존 일반 ISA는 계약기간을 최대 5년으로 제한하는 내용이 함께 들어 있습니다.
이 내용은 정부안이며 국회 통과 전입니다. 통과되면 2027년 1월 1일 이후 가입분부터 적용될 예정입니다.
2026년 10월 현재 적용되는 규칙은 위 비교표의 일반 ISA 기준(연 2,000만원, 비과세 200만원)입니다.
자주 묻는 질문
연금저축과 IRP 중 무엇을 먼저 채워야 하나요?
세액공제율이 같으므로 중도인출이 자유로운 연금저축 600만원을 먼저 채우고, IRP로 300만원을 더해 합계 900만원을 맞추는 방식이 일반적입니다.
ISA는 세액공제가 되나요?
되지 않습니다. ISA는 납입 때 공제가 없고, 계좌에서 난 이자·배당소득 200만원(서민형 400만원)까지 비과세, 초과분은 9.9% 분리과세하는 계좌입니다.
ISA 만기 자금을 연금계좌로 옮기면 무엇이 좋나요?
옮긴 금액의 10%, 최대 300만원이 연금계좌 세액공제 한도에 추가됩니다. 만기 후 60일 안에 옮겨야 합니다.
IRP는 중간에 돈을 뺄 수 없나요?
무주택자 주택 구입, 6개월 이상 요양, 개인회생·파산 같은 법정 사유가 아니면 일부 인출이 어렵고 해지해야 합니다. 해지하면 공제받은 원금과 수익에 기타소득세 16.5%가 붙습니다.
2026년에 ISA 납입 한도가 늘었나요?
2026년 10월 현재 늘지 않았습니다. 정부가 2026년 8월 생산적금융 ISA 신설을 발표했지만 국회 통과 전이며, 통과되면 2027년 가입분부터 적용될 예정입니다.
출처
- 국세청 — 근로소득 세액공제(연금계좌세액공제)
- 국가법령정보센터 — 조세특례제한법 제91조의18(개인종합자산관리계좌)
- KDI 경제정보센터 — 연금계좌 중도인출 시 저율과세 사유 확인
- 택스넷 — 생산적금융 ISA 신설, 기존 ISA는 5년으로 (2026 세제개편안)
- KB Think — 연금저축펀드와 IRP 차이
확인일: 2026년 10월 2일. 생산적금융 ISA는 정부안 단계이며 국회 심의에서 바뀔 수 있습니다. 이 글은 특정 금융상품을 권유하지 않으며, 계산기는 결정세액이 충분하다고 가정한 예상액입니다.